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账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇一
1、在处长和分管副处长的领导下开展工作;
2、负责贯彻执行总局税务代保管资金账户管理的有关制度、办法,制定和完善全系统税务代保管资金账户管理实施办法、制度等;
4、负责指导、检查全系统税务代保管资金账户管理工作,发现异常情况,及时报告;
5、负责与人行国库、农行等部门协调工作;
6、负责协助做好全系统税务代保管资金账户管理人员业务培训工作;
7、负责完成处领导交办的其他工作。
b岗
税务会计统计管理或其他岗位人员不在岗时,负责其各项工作。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇二
银行结算账户管理制度是中国人民银行支付结算管理的一项重要内容。有效的银行结算账户管理，在中央银行货币政策实施与传导中、在金融征信工作中、金融调查统计工作中、在维护金融稳定运行以及金融创新等金融工作中都发挥着重要作用。但也存一些问题应该引起重视。
（一）、真假开户资料难识别。不法企业或个人利用过期的营业执照、变造税务登记证抢占他人税号等手段骗取银行开立银行结算账户的情况也有发生。主要原因是银行方面只与公安户籍部门实现了身份证联网核查信息共享，而与工商行政管理部门、税务部门还没有建立起企业登记资源信息查询关系，所以银行工作人员很难对真假开户申请资料进行有效识别，无法保证开户的绝对真实性。
（二）、开户资料的合规性审查和规范难。《人民币银行结算账户管理办法》（以下称《办法》）于20__年9月1日以中国人民银行令在全国施行后，由于缺乏与工商、税务、各级财政和部队等部门的协调，给开户行在审查工商营业执照、税务登记证、财政批文件和部队批文时也带来一定的困难。如有的企业工商营业执照长期销户后再登记办理，引起营业执照号有所变动的情况下，存在新旧营业执照双重开户的现象，双户运行将在年检前持续使用半年至1年之久。
（三）、单位设立的独立核算的附属机构难界定。《办法》第十一条中规定“单位设立的独立核算附属机构”可以开立基本存款账户。但是，对单位设立的独立核算的附属机构应如何界定是属于什么编制，以及申请开户时应出具什么层次的证明资料《人民币账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）中没有明确的规定。如：__省高速公路公安交警队x支队__市大队，是什么编制，属哪主管，其经费由谁拨付，其编制创设的文件中也不会提及到，作为银行无从考证其是否有开立基本户的资格及需要。
（四）、开户许可证收回换发频繁，手续繁锁。开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。开户许可证记载事项包括了开户许可证号、开户单位名称、法定代表人或单位负责人姓名、银行机构名称、账号等内容。实际操作中，由于开户单位法人或负责人变动、银行机构名称变动、系统升级变更账号等而引起的开户许可证收回换发较为频繁。如此重复劳动，既增加了开户单位、开户银行、人民银行三方的工作量，又不利于开户许可证的管理。
（五）其他需要专项管理和使用的资金审查难。《办法》对14类资金可以开立专用账户进行了明确规定，但是对除这14类资金外的“其他需要专项管理和使用的资金”中的“其他”却只在第十九条的第十项中提到“其他按规定需要专项管理和使用的，应出具有关法规、规章或政府部门的有关规定。”对于其他需要专项管理和使用的资金包括哪些资金，开户时需要提供什么类别的相关证明，没有做具体的说明。对于存款人自己认定的、需要专项管理的属于特定用途的资金，能否开立专用存款账户，这使开户银行以及人民银行都很难把握。
（六）、对存款人违反规定处罚难。《办法》第十六条和六十五条分别列举了存款违规开立、使用和撤消银行结算账户的行为，并提出相应的处罚规定，但对存款人的处罚主体、处罚程序和处罚过程中银行该充当什么角色，未作明确规定。商业银行对企业开户违法违规行为“不作为”的情况，《办法》及《实施细则》中也没有制定相应的处罚规定。存款人违反规定开立的使用账户的行为发生后，处罚究竟应由人民银行执行还是由商业银行执行的问题并不明确，是事中执法还是事后监督的问题难以分清责任。由于商业银行是经营货币的特殊企业，受利益驱使对违规开立和使用账户行为执法难，而人民银行却又无法及时掌握所有存款人账户开立和使用的违规情况，事实取证难，阻碍了人民银行的账户管理职能充分发挥。
（一）完善和修订《办法》以适应市场经济的需要。建议中国人民银行要进一步修订、明确《办法》中的相关规定，使其更具普及性、操作性和法规性。如：提高基本存款账户主办账户地位，对附属机构的基本账户开立必须以工商部门的营业执照、上级主管（或上级财务主管）意见证明为准；增加账户管理系统模糊比对功能，限制双重身份的存款结算账户的开立数量，减少银行营运成本；进一步明确和细化专用存款账户的开户条件，保证其真实性、合规性；完善与现行结算制度需要并适合市场经济需求的结算账户管理制度；提高人民币结算账户管理系统的多角度数据汇总、查询。下放并增加冻结账户、销户的账户管理权限到人民币账户管理系统4级操作员；加快出台与人民币账户管理办法相配套的结算存款账户收费标准。
（二）改革人民币结算账户管理模式。改善现有的人民币结算账户管理条件，取消纸质开户资料人工传递方式，利用互联网资源惯穿企业、开户银行、人民银行。实现以互联网为补充，内联网为主导的现有账户管理系统网络资源模式。以商业银行为前台，实现开户申请资料影像导入，以工作日为单位批量上传至人民银行，人民银行作为后台审核确认方，审核并联网核查各项申请开户的影像资料及数据资料，并在账户管理系统中备案后回执提交行“已核准开户”信息。这样不但减少商业经营成本，也杜绝了因企业或商业银行网点资料变更而引起的换证频繁行为，从而降低了人民银行的行政管理成本。
（三）、提高账户管理人员素质，增强执法意识。严格执行存款账户的开立条件，增强执法意识，正确处理业务发展与合规经营的关系，杜绝人情户和关系户，保证基本存款账户的真实性和唯一性；认真审核开立专用存款账户的文件，保证其合规性，使专用存款账户真正专户专用；加强对个体工商户开立的单位银行结算账户和个人银行结算账户相互转账的监控力度，严格区分生产经营性资金和个人消费资金；加强业务培训，提高账户管理的操作、监督技能；创新管理和服务手段，健全账户管理档案。
（四）加快业务创新，提高服务效率，树立服务促监管的大局意识。人行应建立与金融机构、地方政府以及相关经济部门共享的区域性金融信息通道，将需要和能够向社会公布的账户管理信息发布到公众网络上，使政府、财政、工商、税务等部门能够及时、准确掌握银行结算账户管理的法规、制度，在授权范围内随时查询有关单位、个人的开户信息。人民银行也可通过连接政府、工商、税务、技术监督部门的网站，适时了解存款人因撤消、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照以及更换法定代表人或负责人、迁址等造成存款人基本信息变动，督促开户银行及时进行信息更正，确保开户资料的合规性和账户管理信息资料的真实、完整，不断提高账户管理水平。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇三
第一条为加强用户账号管理，规范用户账号的使用，提高信息系统使用安全性，特制定本制度。
第二条本制度中系统账号是指应用层面及系统层面（操作系统、数据库系统、信息管理系统、防火墙及其它网络设备）的用户账号。
第三条本规定所指账号管理包括：
1、应用层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理
2、系统层面用户账号的申请、审批、分配、删除/禁用等的管理
3、用户账号密码的管理。
第四条系统拥有部门负责建立《岗位权限对照表》（附件一），制定工作岗位与系统权限的对应关系和互斥原则，对具体岗位做出具体的权限管理规定。
第五条信息管理中心根据系统拥有部门提交的《岗位权限对照表》增加系统岗位权限控制。
第六条用户账号申请、审批及设置由不同人员负责。
第七条各信息系统需设置超级管理员、系统管理员、系统管理监督员和普通用户。超级管理员、系统管理员与系统管理监督员不能由同一人担任，并不能是系统操作用户。
1、超级管理员：负责按照领导审定的《信息系统权限申请表》（附件二）进入系统管理员的授权管理。
2、系统管理员：负责按照领导审定的授权进行录入，并对系统运行状况以及系统用户数据录入进行管理。系统管理员应对录入的授权和系统运行状态建立台帐，定期向系统管理监督备案。
3、系统管理监督员：负责对录入的数据和授权进行监督，并建立用户权限台帐，定期对系统管理员录入的授权和系统运行状态以及用户录入数据进行监督检查。
4、普通用户：负责对系统进行业务层面的操作。
第八条信息管理中心将定期抽取系统岗位和用户清单进行检查，发现可疑授权、可疑使用将根据实际情况予以通报修正，并将检查结果记入信息化年度考核中。
第九条申请人使用统一规范的《信息系统权限申请表》（附件二）提出用户账号创建、修改、禁用、启用等申请。
第十条账号申请人所属部门负责人及系统拥有部门负责人根据《岗位权限对照表》审核申请人所申请的权限是否与其岗位一致，确保权限分配的合理性、必要性和符合职责分工的要求。
第十一条在受理申请时，权限管理人员根据申请配置权限，在系统条件具备的情况下，给用户分配独有的用户账号或禁用用户账号权限，以使用户对其行为负责。一旦分配好账号，用户不得使用他人账号或者允许他人使用自己的账号。
第十二条新员工入职或员工岗位发生变化时，应主动申请所需系统的账号及权限。
第十三条人员离职的情况下，该员工的账户应当被及时的禁用。离职人员的离职手续办理完毕后。员工所属部门以书面方式通知系统管理部门，由系统管理部门实施用户帐户及权限的回收操作。
第十四条账号管理人员建立各种账号的文档记录，记录用户账号的相关信息，并在账号变动时同时更新此记录。
第十五条特权账号指在系统中有专用权限的账号，如备份账号、权限管理账号、系统维护账号等。超级用户账号指系统中最高权限账号，如administrator（或admin）、root等管理员账号。
第十六条只有经授权的用户才可使用特权账号和超级用户账号，严禁共享账号。
第十七条信息系统管理部门每季度查看系统日志，监督特权账号和超级用户账号使用情况，并填写《系统日志审阅表》（附件三）。
第十八条尽量避免特权账号和超级用户账号的临时使用，确需使用时必须履行正规的申请及审批流程，并保留相应的文档。
第十九条临时使用超级用户账号必须有监督人员在场记录其工作内容。
第二十条超级用户帐户必须由信息管理中心管理（如没有超级管理员，信息管理中心必须掌握系统管理员权限）。系统管理员和系统管理监督员可通过信息管理中心与系统拥有部门协商管理(如系统管理员由系统拥有部门管理，《信息系统权限申请表》必须以邮件方式电子文档交予信息管理中心备案便于监督审核)。
第二十一条信息化各系统交使用单位验收合格后，必须由信息管理中心和系统拥有部门共同督促系统开发方删除临时测试帐户。
第二十二条系统拥有部门指定专人负责每季度对系统应用层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》（附件四）。
第二十三条信息管理中心指定专人负责每季度对系统层面账号及权限进行审阅，并填写《信息系统权限清理清单》。
第二十四条员工离职后，账号管理人员及时禁用或删除离职人员所使用的账号。如果离职人员是系统管理员，则及时更改特权账号或超级用户口令。
第二十五条用户账号口令发放要严格保密，用户必须及时更改初始口令。
第二十六条用户账号口令最小长度为6位(系统超级用户、管理员和监督员口令最小长度为8位)，并具有一定复杂度。
第二十七条用户账号口令必须严格保密，并定期进行更改，密码更新周期不得超过90天。
第二十八条严禁共享个人用户账号口令。
第二十九条本制度与公司相关标准、规范相冲突时，应按照公司相关标准、规范执行。
第三十条本制度适用于由信息管理中心归口管理的所有系统。第三十一条本制度由信息管理中心起草并解释。第三十二条本制度从发布之日起施行。附件一：
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇四
银行账户管理制度是财务制度的一个重要方面,一切经济业务都离不开银行账户,我校银行账户管理制度具体内容如下:
1.对各种存款的管理,必须严格按照国家有关规定开设银行账户,办理有关存款、取款以及转账业务。
2.必须在经国家有关部门正式批准的银行开立银行账户,办理有关存款、取款和转账结算业务。
3.会计人员及时登记银行账目,做到日清月结,准确掌握单位资金情况,并定期向主管领导汇报。
4.单位内部各部门取得的收入,都要纳入财务部门统一管理,单位其他非独立核算部门不得另设银行账户。
5.不许开空头支票、远期支票、空白支票,不出租、出借、出让银行账户。
6.经常与银行核对银行存款余额,发现问题及时纠正。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇五
个人安全技能帐户”管理是煤矿推行的一种行之有效的管理办法,能有效地将企业安全压力传递到生产现场每一位职工身上,为提高全市煤矿职工的安全意识和操作技能,本着学习先进经验,创新安全管理的工作思路,结合我矿实际情况特制定个人安全技能账户管理制度。
1、 “安全工程帐户”管理是指以质量标准化、个人自主保安和个人技能训练3项为主的考核制度。
2、考核结果与职工工资的30%挂钩,设立“安全工程帐户”,凭考核结果决定“帐户”注入金额。
3、将职工每月工资的30%拿出来,质量标准化、个人自主保安(职工个人安全自保、互保和遵章守纪状况)和个人技能训练(员工参加各种业务培训和技能考试情况)各占10%,三部分工资月底经考核注入职工本人的个人帐户。
4、由安监、劳资和财务等部门共同对“安全工程帐户”考核,实行“三公示”制度。每月月底,由安监部门对职工当月的安全生产状况进行考核,予以公示,并将考核结果报送劳资部门;劳资部门根据考核结果决定帐户注入金额,予以公示,并将注入金额及时报送财务部门;财务部门及时注入资金,并予以公示。
5、“安全工程帐户”兑现周期为六个月。
6、凡质量标准化考核达标(队、组)、能够遵章守纪不发生“三违”、不承担生产责任事故责任、做到“三不伤害”(不伤害自己、不伤害他人、不被他人伤害)、按要求参加各种培训并考试考核合格的职工,六个月后帐户资金全部予以兑现,并根据企业效益进行适当奖励。
7、如果所在队组工程质量不达标,发生“三违”、造成自伤和他伤的,在责任事故中承担责任、不按规定参加学习培训或技能考核不合格的,根据考核结果,将三部分工资按比例核减后注入工人个人账户;如果造成严重后果的,则根据本矿规定,当月三部分工资可以全部扣除,不注入,并可扣除认定责任月份及以前帐户内注入的工资,直到全部扣除、帐户资金清零,从下月开始按规定考核注入。
8、帐户管理:“安全工程帐户”管理资金实行专款专用,对扣除下来的资金,必须预留在专用帐户中,作为安全奖励基金发放,任何人不得挪作它用。
9、对安全技能账户的考核结果必须存档,作为评先的依据。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇六
为保障上海黄浦区博智进修学校收取的学杂费主要用于培训教学活动，维护受培训者和教师的合法权益；保障本校的办学资金和合法收益不受侵害，特制定本规定。
本《规定》所称“学杂费”是指：本校向受培训者收取的学费以及其他收取的与培训经营活动相关的办学经费（包括：向委托培训单位收取的委托培训费、向合作办学单位收取的联合办学经费，以及承担政府补贴培训任务获得的培训补贴经费等经费收入）。
本《规定》所称“学杂费专用存款账户”（以下简称“专用账户”）是指：本校依据《人民币银行结算账户管理办法》、《上海市教育培训机构学杂费专用存款账户管理暂行规定》等规定，在专用账户开户银行开设专门用于收缴和使用学杂费、户名为“上海黄浦区博智进修学校学杂费存取专户”的专用账户。专用账户开户银行应与有关学校签订经政府相关职能部门指导和备案的《与学杂费专用存款账户开户银行草签的管理协议》（以下简称《管理协议》），并依据《管理协议》对专用账户的学杂费缴存和使用实施管理。
本《规定》所称“专用账户开户银行”（以下简称“开户银行”）是指：经确认，符合政府相关职能部门和行业监管部门要求，承担学校专用账户业务，按相关要求对学杂费存款实施管理的在沪银行业金融机构。
学校收取学杂费，应向社会公开其收费项目、收费标准和办学事项，按国家规定向政府相关职能部门申报备案，并列入招生简章。学校的“办学事项”应包括：培训项目（班级）名称、办学形式及培训地点、培训课程内容、培训时间及授课时数、授课师资、退费办法和其他相关事项等。
本校应按培训课程收取学杂费。培训课程多次不参与的学员，不退换学杂费。学校不得以折扣优惠等任何理由，跨培训期限打包、捆绑预收学杂费。
本校收取学杂费，开具由上海市地方税务局监制的增值税普通发票；所收学杂费全额缴存学杂费专用账户；以现金形式收取的学杂费，及时缴入专用账户。
（一）本校按规定选择一家开户银行开设学杂费专用账户，所收取的学杂费资金全额存入本校的专用账户。
本校开设的学杂费专用账户，包括用于存取和使用本校学杂费资金的专用账户（以下简称“存取专用账户”）和用于存储本校学杂费存款最低余额的专用账户（以下简称“最低余额专用账户”）。
（二）“存取专用账户”的主要用途：
2、办学场所租赁和修缮、职业培训教学设施设备购置、租用和维修经费；
3、招生宣传经费；
4、教材等代办经费；
5、各类税费；
6、车辆购置、使用和养护费、水电煤等公共事业费、行政性办公经费等；
7、学杂费退费；
8、办学所需其他经费。
学校应根据专用账户用途，按月（或按合同、协议）支取办学经费；有关付款合同或协议，提供给开户银行备案。
（三）本校的“最低余额专用账户”专门用于存储本校学杂费存款最低余额，由学校从本校“存取专用账户”资金中转入。“最低余额专用账户”不开通对外支付结算功能。
1、按照规定学校“最低余额专用账户”中的学杂费存款最低余额，应为学校上一会计年度（或学年度）学杂费收入总额的10%，且不少于人民币10万元；本校，开办资金（或注册资金）为50万元，学杂费存款最低余额不少于开办资金的10%；
2、本校“最低余额专用账户”中的学杂费存款最低余额每年度调整一次。由本校和开户银行，在每年度续签《管理协议》时，确认和调整本年度的学杂费存款最低余额，并报政府相关职能部门备案。
3、本校使用“最低余额专用账户”中的学杂费存款时，会提供相关行政管理部门的确认文件或人民法院生效法律文书的复印件。
本校与开户银行，依据本《规定》协商签订《管理协议》
《管理协议》应当包括以下主要内容：
（一）签约双方的权利、义务和法律责任；
（二）本校基本存款账户和学杂费专用账户的账户名称、账号、开户银行；
（三）学杂费缴存办法和资金用途；
（四）专用账户管理和使用办法及其相关流程；
（五）由相关行政管理部门核准备案的学杂费存款最低余额；
（六）办学风险警戒通报事宜；
（七）诚信承诺；
（八）签约双方商定的其他条款等。
本校在政府相关职能部门的指导监督下开展办学风险处置工作，依法处置办学结余经费；密切保持与政府相关职能部门的联系，配合做好办学风险处置工作。
（一）本校可根据需要，在《管理协议》到期时变更专用账户的开户银行。
本校变更专用账户开户银行，提前30天告知原开户银行，并按本《规定》第六条和第七条的规定，与新开户银行签订《管理协议》和开设新的专用账户，并报政府相关职能部门备案。
本校在新设专用账户启用前，向原开户银行提交“撤销本机构原专用账户”的书面申请，并依据银行业相关法规和本《规定》提供相关文件资料，同时应提供经相关行政管理部门审核备案的与新开户银行签订的《管理协议》复印件。
本校完成变更开户银行后，其原专用账户中的学杂费存款余额，应全额转入变更后新设立的专用账户之中，由新开户银行按本《规定》和《管理协议》执行使用和管理事宜。
（二）本校依法申请终止办学，应依据银行业相关法规和本《规定》，向开户银行申请撤销本中心的专用账户。
学校申请撤销本机构专用账户时，应向开户银行提交“撤销学杂费专用账户”的书面申请以及经政府相关职能部门确认的“终止办学申请”等相关文件材料。
学校申请终止办学，其专用账户中的学杂费存款，应依法优先用于维护受培训者和教职工的合法权益。
学校在完成终止办学各项善后事宜后，其专用账户中的学杂费存款余额（含利息收益），应作为本校的股东财产，依据法定程序处置。
（三）本校变更或撤销专用账户后，开户银行和学校应在15个工作日内，以书面形式告知政府相关职能部门。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇七
1.负责参保人员个人账户配置、照相,核发ic卡和《医疗保险手册》、《病历本》,建立个人账户管理系统。
2.负责审定参保人员个人账户转化记录情况,通知银行按时足额划入个人账户,定期不定期检查个人账户的有关情况。
3.为退休的参保人员变更医保待遇手续,办理调离本市和出境定居参保人员个人账户剩余金额结转手续。
4.负责为参保单位集中管理的异地安置人员ic卡刷卡冲减个人账户手续,为遗失ic卡人员办理挂失、补发手续和发卡。
5.受理参保单位和个人有关个人账户资金情况的查询,宣传有关医保政策与规定。
6.负责定点医疗机构和药店上月个人账户发生额的拨付初审、复审工作。
7.依照相关政策规定,负责特殊人群的医疗费用报销初审、复审工作。
8.负责审定和处理参保人员的异动情况。
9.负责做好相应的其他配套服务工作。
10.完成中心领导交办的其他工作。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇八
第一条为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司资金账户包括但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、pos账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。
第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第四条各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运营管理部进行监督和检查。
第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运营管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运营管理部备案。
第六条所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第八条公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第九条公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：
1.户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称）
2.开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称）
3.银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）
4.账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）
5.账户属性（指对公账户）
6.账户用途（指综合、收款、付款、其他等）
7.账户管控部门（指实际负责账户管理的公司）
8.开户日期、账户变更日期、销户日期
9.财务专用章全称、人名章名称
10.网银u盾数量和权限
第十条集团财务中心运营管理部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
第十一条集团财务中心运营管理部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。运营管理部应该定期（每年至少2次）与各账户管理公司共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。
第十二条各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”严肃处理。
第十三条银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。
第十四条各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务中心运营管理部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。
第十五条银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。
第十六条各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《京东商城银行开/销户申请表》向集团财务中心运营管理部提出申请，获准后方可执行。
第十七条为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制，超过限额部分当日下午4点之前汇入集团指定银行账户。
第十八条各公司财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向集团财务中心运营管理部申请核定，并报财务总监和财务副总裁审批。
第十九条各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银u盾（详细请遵照《印章管理制度》和《u盾管理制度》），确保银行账户安全。
第二十条公司银行账户主要用途分类如下：
1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等；
2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用；
3.外债类账户用于公司对外借款、融资等；
4.资本金账户用于投资入股、验资等；
5.其他类主要用于上述以外业务。
第二十一条各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。
第二十二条银行账户开立实行集团财务中心运营管理部审核制。第二十三条银行账户开立数量：
1.各公司根据实际情况需开立5个银行账户，其中1个基本账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户，1个收款电汇账户，1个收款支票账户；
2.如因特殊需要超过规定数量的，应说明原因，并报集团财务中心运营管理部审核批准；
3.需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。
第二十四条集团及各分、子公司应按如下规定设置管理银行账户：
1.各公司财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理；
2.各公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；
3.各分、子公司所属分支机构，报集团财务中心运营管理部审核，可以该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；
4.公司其他部门一律不准开立银行账户。
第二十五条开立银行账户程序：
1.申请以集团名义开立银行账户，应报集团财务中心运营管理部审核同意后，报财务总监和主管财务副总裁审批；
2.各分、子公司申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
3.其他分支机构申请开立银行账户，应经其机构负责人和财务负责人审核同意后，报集团财务中心运营管理部审批；
4.集团财务中心运营管理部收到银行账户开立申请后，应及时进行审核。一般情况下，应在两个工作日内出具审核意见；
5.集团财务中心运营管理部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时登记，并对申请部门最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核查；6.申请部门应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备案通知给集团财务中心运营管理部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据；7.开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务中心运营管理部备案。
第二十六条各公司应对拟开户银行进行评估。评估范围包括：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。
第二十七条与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。
第二十八条银行账户的变更实行集团财务中心运营管理部备案制。
第二十九条本制度第九条所规定的银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务中心运营管理部提交变更信息资料备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录变更信息。
第三十条银行账户撤销实行集团财务中心运营管理部审核制。
第三十一条集团及各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正不必要的多头开户和重复开户现象，撤销多余的银行账户。
第三十二条银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务中心运营管理部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务中心运营管理部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。
第三十三条各公司出纳主管应在每日早上9点下载前一工作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额。
第三十四条出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。
第三十五条出纳应按照要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在erp系统中做账，同时登记银行存款日记账备查。第三十六条每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应核对当日银行存款明细账、erp银行存款明细账和个人登记的银行存款日记账，确保资金收付准确、无误。若出现错误，应报出纳主管及时查明原因并解决。
第三十七条每月初，核算会计应与出纳核对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调节表》，同时分析未达账项产生原因，及时解决未达账项。对超过1个月的未达账项需上报财务负责人处理。
第三十八条集团财务中心运营管理部将不定期对各公司银行账户簿记情况进行核查。
第三十九条在银行账户管理和使用中严禁以下行为：
1.未经批准擅自开立银行账户；
2.不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；
3.不认真清理和及时注销不需使用的账户；
4.隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动；
5.出租、出借或转让银行账户；
6.签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；
7.未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押；
8.未妥善保管财务印章、u盾和重要空白凭证；
9.其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的'行为。
第四十条对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第四十一条本制度由财务中心运营管理部负责解释。
第四十二条本制度自下发之日起执行。
账户管理制度规定 公司银行账户管理制度篇九
为严格控制并规范各单位银行账户,强化资金管理,保证资金安全,根据《承德供电公司银行账户管理办法》,结合我分公司的实际情况特制定本办法。
一、建立健全资金管理责任制,制定并完善货币资金管理办法。企业法定代表人是资金管理的第一责任人,财务科是资金管理的职能机构,企业所有的资金及银行账户必须纳入财务科统一管理,其他科室不得在银行开立账户。财务科要切实加强资金管理,定期与银行对账,确保资金安全。
二、账户只限于在国有商业银行开户,不得在其他非银行金融机构开户。
三、银行账户必须由分公司财务部门统一开户、统一管理,严禁违反规定多头开户,严禁出租和转让账户。
四、分公司开立一个经费户、一个电费户、一个农网专户,一个电费预付费专户,一个农电专户。各供电所只可开立一个电费户。
五、各供电所所开立的电费账户,由财务部门统一管理,电费账户只能办理资金的收缴,不得办理其他收支业务。
六、分公司财务科是银行账户归口管理部门,负责对本单位银行账户的开立、变更、撤消、使用情况进行监督和检查。
七、银行账户管理的直接责任人必须具备会计人员从业资格,具有一定的专业技能和较强的责任心,确保账户资金安全。
八、对于违反规定开设和使用银行账户的单位和个人,将作如下处理:
1、责令限期改正,并暂停报账。
2、通报批评,并按照规定对违纪单位或个人给予经济处罚,构成犯罪的,移交司法机关处理。